Бухгалтерский учет и налогообложение

Программа курса:

Основы бухгалтерского учета и налогообложения

• Определение и основные задачи бухгалтерского учета.
• Пользователи бухгалтерской информации.
• Регулирование бухучета в РФ и нормативные документы по бухгалтерскому учету.
• Организация бухучета на предприятии.
• Права, обязанности и ответственность главного бухгалтера.
• Учетная политика организации.
• Порядок представления бухгалтерской отчетности.
• Объекты бухгалтерского учета и их классификация.
• Оценка имущества и обязательств.
• Документирование хозяйственных операций.
• Первичные учетные документы.
• Счета и двойная запись.
• Синтетический и аналитический учет.
• План счетов бухгалтерского учета.
• Оборотно-сальдовые ведомости.
• Учетные регистры. Способы исправления в ученых регистрах.
• Инвентаризация имущества и финансовых обязательств.

Основы экономической теории.

• Закономерности функционирования рыночных механизмов на макроуровне.
• Методы государственного регулирования экономики.
• Направления государственной экономической политики.
• Основные макроэкономические категории, показатели.
• Особенности экономических отношений, процессов на микроуровне.
• Конкуренция. Предприятие, фирма, отрасль в условиях рынка.
• Издержки производства и реализации продукции.
• Цена и ее виды, ценообразование.
• Прибыль и рентабельность.

Основы менеджмента.

• Сущность и характерные черты.
• Управление конфликтами и стрессами.
• Власть и партнерство.

Основы маркетинга.

• Закономерности функционирования рыночных механизмов. 
• Маркетинговая деятельность предприятия.

Учет денежных средств.

• Порядок открытия расчетного счета.
• Платежные документы.
• Получение и сдача наличных денег.
• Валютные счета.
• Учет операций с безналичными денежными средствами.
• Порядок ведения кассовых операций.
• Лимит остатка кассы.
• Учет расчетов с подотчетными лицами.
• Учета расчетов с персоналом по прочим операциям.
• Кассовые документы: приходный и расходный кассовые ордера, кассовая книга.
• Применение контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности.
• Учет денежных документов и переводов в пути.
• Инвентаризация кассы.

Учет уставного капитала.

• Понятие уставного капитала.
• Порядок формирования уставного капитала.
• Расчеты с учредителями.
• Увеличение и уменьшение уставного капитала

Налог на добавленную стоимость.

• Плательщики и объекты налогообложения.
• Операции, освобожденные от налогообложения.
• Момент определения налоговой базы. Налоговый период. Ставки НДС.
• Налоговые вычеты. Счета-фактуры. Книги покупок и продаж.
• Сроки предоставления налоговой декларации.
• Уплата НДС и порядок возврата НДС из бюджета.
• Бухгалтерский учет НДС.

Учет долгосрочных инвестиций.

• Понятие долгосрочных инвестиций.
• Учет затрат на строительство объектов при подрядном и хозяйственном способе.
• Учет оборудования, требующего монтажа.
• Учет затрат по приобретению основных средств и нематериальных активов.

Учет основных средств.

• Классификация и оценка основных средств.
• Документальное оформление движения основных средств.
• Аналитический учет основных средств.
• Синтетический учет поступления основных средств.
• Амортизация основных средств.
• Учет выбытия основных средств.
• Налоговый учет основных средств.

Учет нематериальных активов.

• Понятие нематериального актива.
• Учет поступления и создания нематериальных активов.
• Учет амортизации нематериальных активов. Учет выбытия нематериальных активов.
• Налоговый учет нематериальных активов.
• Приобретение неисключительных прав на нематериальные активы.

Учет материально-производственных запасов.

• Понятие материально-производственных запасов.
• Документальное оформление движения материалов.
• Способы списания материалов в бухгалтерском и налоговом учете (по средней себестоимости, ФИФО, ЛИФО).
• Синтетический и аналитический учет материально-производственных запасов.

Учет труда и его оплаты.

• Основы трудового законодательства и кадрового делопроизводства.
• Оформление приема на работу и увольнения.
• Правила предоставления отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск.
• Порядок расчета среднего заработка.
• Первичные учетные документы по труду и заработной плате.
• Бухгалтерский учет расчетов по оплате труда.
• Удержания из заработной платы.

Налог на доходы физических лиц.

• Понятие дохода физического лица.
• Доходы, не подлежащие налогообложению.
• Стандартные налоговые вычеты.
• Налоговые регистры по НДФЛ.
• Обязанности налоговых агентов.

Обязательные страховые взносы.

• Плательщики обязательных страховых взносов.
• Расчет базы по исчислению страховых взносов.
• Порядок и сроки уплаты. Отчетность по обязательным страховым взносам.
• Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
• Бухгалтерский учет обязательных страховых взносов.

Социальные пособия.

• Пособия по временной нетрудоспособности. Понятие страхового стажа.
• Особенности выплаты пособия по уходу за больным ребенком.
• Другие виды пособий. Порядок возмещения выплаченных сумм пособий.

Учет расходов организации.

• Признание расходов в бухгалтерском учете.
• Расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы.
• Характеристика и состав расходов.
• Особенности признания расходов в налоговом учете.
• Нормируемые расходы.

Учет затрат на производство и готовой продукции.

• Учет затрат, включаемых в себестоимость продукции, работ, услуг.
• Учет затрат вспомогательных производств.
• Прямые и косвенные расходы.
• Формирование полной и неполной себестоимости.
• Учет готовой продукции.

Формирование финансовых результатов.

• Учет реализации продукции, работ, услуг.
• Формирование прибыли (убытка) от продаж.
• Учет прочих доходов и расходов, в том числе чрезвычайных.
• Формирование конечного финансового результата.
• Реформация баланса.
• Учет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
• Выплата и налогообложение дивидендов.

Учет текущих обязательств и расчетов.

• Учет расчетов с покупателями и заказчиками.
• Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
• Учет расчетов по претензиям.
• Учет расчетов по имущественному и личному страхованию.
• Учет расчетов с учредителями.

Учет собственных средств организации.

• Учет резервного капитала.
• Учет добавочного капитала.
• Учет резервов предстоящих расходов.
• Учет резервов по сомнительным долгам.
• Налоговый учет резервов.

Налоговая система Российской Федерации.

• Федеральные, региональные и местные налоги.
• Режимы налогообложения.
• Учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Общий режим налогообложения.

• Транспортный налог.
• Налог на имущество.
• Налог на прибыль.
• Расчет налогов и заполнение налоговых деклараций.

Основы налогового учета.

• Понятие налогового учета.
• Правила формирования доходов и расходов при расчете налога на прибыль.
• Методы определения налоговой базы.
• Налоговые регистры.
• Различия в бухгалтерском и налоговом учете.

Специальные налоговые режимы.

• Упрощенная система налогообложения.
• Единый налог на вмененный доход.
• Расчет налогов и заполнение налоговых деклараций.

Особенности учета торговых операций.

• Понятие торговой наценки.
• Учет товаров по покупным и продажным ценам.
• Особенности формирования цены товара в бухгалтерском и налоговом учете.
• Отражение в учете операций по возврату товара.
• Расходы на продажу.
• Списание транспортных расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет реализации товара в оптовой и розничной торговле.

Составление квартального баланса.

• Ведение бухгалтерского учета производственного предприятия на общем режиме налогообложения.

Бухгалтерская отчетность.

• Составление промежуточной бухгалтерской отчетности по данным практической работы.
• Налоговая отчетность.